關于印發《湖北職業技術學院財務管理若干規定（試行）》的通知
學校各單位：
經學校研究，現將《湖北職業技術學院財務管理若干規定（試行）》印發給你們，從2016年5月1日起執行。
附件：湖北職業技術學院財務管理若干規定（試行）
2016年4月22日
（共印50份）
附件：
湖北職業技術學院財務管理若干規定（試行）
為了加強學校財務管理，強化預算剛性，規范財務流程，提高工作效率，發揮資金的最大效益，根據國家有關財經法規，現針對預算審批、報銷程序等方面作出如下規定：
一、預算申報
（一）年初有預算
按《湖北職業技術學院預算申報表》申報，項目金額在3,000元以內的，由計劃財務處審批；項目金額在3,000-10,000元的，由計劃財務處簽署意見后報分管財務副校長審批；項目金額在1萬元-20萬元的，由計劃財務處簽署意見后報分管財務副校長、校長審批；項目金額在20萬元－100萬元的，須報校長辦公會通過后執行；項目金額在100萬元以上的須報學校黨委會通過后執行。
（二）預算調整及追加
年初預算原則上不得調整，特殊原因需增加或調整預算的，經過相關程序研究批準后調整或追加。
二、報賬流程
預算申報→票據取得及整理→簽字審批→填制預收憑證單→財務內審→會計制證→出納付款。
（一）票據整理
1、經濟業務發生時，報賬單位必須取得真實合法、填寫完整的財務票據。
2、經辦人按事項整理票據，事由詳實，手續完備，同時附合同等相關附件。
3、票據按經濟事項分類、按事項發生時間、發票順序號整齊粘貼。
（二）報賬審批
1、經辦人填寫好報銷單，經辦人、部門（二級學院）分管、主管領導簽署意見，一事一簽。
2、各部門包干經費由部門負責人簽批、計劃財務處審批。
3、二級學院在經費指標內的開支按規定執行，先由二級學院負責人簽批。金額在3,000元以內的，由計劃財務處審批；金額在3,000元-10,000元的，由計劃財務處簽署意見后報分管財務的副校長審批；金額超過10,000元的，由計劃財務處簽署意見后，報分管財務的副校長、校長審批。
4、會議通知單、差旅審批單已經校領導簽字批準的、離休干部醫藥費、職工住院慰問金、水電費、公積金繳納、個人所得稅繳納等，經部門（二級學院）經辦人、負責人簽字后，由計劃財務處按學校相關制度規定審核簽批。
5、社會服務支出管理執行《社會培訓工作管理辦法》。報賬流程：責任單位申報→計劃財務處核實→分管校領導簽署意見→分管財務副校長審批→校長審批。
6、采用填寫預算模板申請開支的費用，通過預算審批后，項目金額在2,000元以內的，由計劃財務處審批；金額在2,000元-10,000元的，由計劃財務處簽署意見后報分管財務的副校長審批；金額超過10,000元的，由計劃財務處簽署意見后，報分管財務的副校長、校長審批。
7、審批人員應遵照各項財經法律法規行使審批權，因審批不嚴造成經濟損失的、違反會計制度濫用審批權的，以及冒用、偽造審批人筆跡審批的行為，由學校紀委、監察部門按規定處理。構成犯罪的，移交司法部門處理。
（三）審核報銷
計劃財務處費用科長、結算科長、資金科長按順序辦理報賬手續，相關信息進入計劃財務處局域網。
1、經辦人持審批好的報銷單據到計劃財務處填制《湖北職院經費報銷預收憑證單》。
2、財務內審。計劃財務處費用科長受理業務經辦人單據后，對票據的合規性及合理性進行審核，轉結算科長、資金科長審核。財務內審后，符合規定的即可核付。對不符合規定的不予核付并由內審小組通知經辦人。
3、資金科長依據會計憑證直接辦理網銀支付；開具支票的，經辦人領取支票時，須在支票存根上簽名，持支票到開戶銀行辦理轉賬手續。
4、計劃財務處在審核報銷過程中發現有審批手續不全或違規審批的經濟業務，有權拒絕辦理。
三、報賬規定
（一）財務票據規定
1、從外單位取得的原始憑證，只有稅務機關統一監制的稅務發票和財政部門統一監制的財政票據是合法的財務票據。涉外事項票據依據會計法規據實處理。
2、票據種類必須與經濟事項一致。票據開據時間必須同經濟業務的發生時間邏輯清楚，否則視同無效。
3、發票名稱、發票代碼、發票號碼及發票監制章齊全；客戶名稱、商品名稱、計量單位、數量、單價、大寫金額、開票人、開票時間等填寫清晰完整并加蓋出票單位(個人)發票專用印章。
4、經辦人必須在財務票據上注明詳細事由并簽名，單位負責人簽字認可，一事一簽。凡只注明“購買辦公用品”、“招待來客”、“學生活動”、“購物”、“購商品”、“購資料”等，均按事由不詳不予受理。
（二）報賬附件規定
1、接待費報銷憑證“四單合一”，包括：財務票據、派出單位公函、湖北職業技術學院就餐通知單、接待清單。
2、辦公用品報銷憑證應當包括財務票據、詳細的商品清單（加蓋銷售商印章）。
3、維修費報銷憑證應當包括財務票據、使用部門維修申請、維修部門意見、經費預算報告、維修驗收資料、申請維修方反饋意見、紀檢審計部門意見。金額超過50,000元的大額維修，必須有合法的招投標手續及審計報告。
4、設備及耗材報銷憑證應當包括財務票據、經學校法律顧問審核符合行業規范的合同、驗收資料、資產入出庫手續。納入政府采購目錄的，還需提供政府采購手續。學校集體招議標的，還需提供合法的招議標手續。
5、基建項目首次支付工程款時，報銷憑證應當包括財務票據、合法的招投標手續、經學校法律顧問審核符合行業規范的合同、工程預算、監理方意見、階段性工程質量驗收合格報告。預付工程款不應超過工程總預算的70%。基建工程完工結算時，報銷憑證應當包括財務票據、市城鄉建設委員會下設機構出具的工程驗收報告、竣工財務決算、審計報告，并按不低于工程價款結算總額的5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收質保期滿后再清算。
6、差旅費報銷憑證應當包括出差審批單、車船機票、住宿發票。城市間交通費、住宿費在限額內憑票報銷；伙食補貼費和市內交通費按標準包干使用。
7、質保金支付憑證應當包括收據（領條）、質保金支付申請書。質保金支付流程：原單位提出支付申請→使用部門出具意見→主管部門簽署意見→計劃財務處確認金額→計劃財務處審批→分管校領導審批。
（三）報賬時間規定
經濟業務完畢后，應在一周內辦理報賬手續，無特殊原因，原則上不超過一個月。計劃財務處處長、分管財務副校長簽字時間為周二、周三上午。
（四）個人收入上傳規定
報賬事項中如果含有個人收入，應嚴格執行學?？冃Х峙涔芾磙k法，規范分類，制表人應及時上傳到學校收入統計平臺。
四、相關制度規定
為了進一步加強財務管理，嚴肅財經紀律，認真執行會計制度，執行“收支兩條線”、“國庫集中收付”的有關規定，建立良好的會計工作秩序，提高工作效率，充分調動全校各二級單位在學校建設和發展中的作用，結合二級單位綜合經費管理的實際，特作出如下規定：
（一）費用報銷依據
1、差旅費：《湖北職業技術學院差旅費管理辦法（試行）》
2、培訓費：《孝感市市級黨政機關培訓費管理辦法》（孝財規［2014］3號）
3、會議費：《孝感市市級黨政機關會議費管理辦法》（孝財規［2014］1號）
4、公務接待：《湖北職業技術學院公務接待管理實施細則》（鄂職院發〔2015〕30號）
5、因公臨時出國經費：《湖北省因公臨時出國經費管理辦法》（鄂財行發［2014］13號）
6、因公短期出國培訓經費：《湖北省因公短期出國培訓經費管理辦法》（鄂財行發［2014］24號）
7、外賓接待經費：《湖北省外賓接待經費管理辦法》（鄂財行發［2014］4號）
8、專項經費按專項經費管理規定?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?。
9、其他項目經費按上級文件或學校相關文件規定執行。
（二）二級單位收支臺賬管理制度、個人收入統計臺賬管理制度
1、為貫徹執行學?！敦攧帐罩盒幸幎ā?、《日常公用經費包干管理試行辦法》、《湖北職院二級學院經費管理改革（試行）辦法》，以及學校其他各項財務制度規定，二級單位必須建立經費收支臺賬、個人收入統計臺賬。
2、各二級單位必須指定專（兼）職報賬員報計劃財務處備案，計劃財務處每年年初統一購置和發放臺賬，對報賬員進行業務培訓。
3、臺賬由報賬員管理，詳細記載本單位年度經費指標數及費用支出流水、社會培訓等各項收支流水賬。
4、計劃財務處負責為報賬員辦理“公務卡”，所有開支原則上用公務卡支付。
5、報賬員按期匯總費用發票到計劃財務處報銷，其費用直接打在對應的“公務卡”上，報賬員同時對已報銷的業務在臺賬上標明。
6、每年年終由報賬員將臺賬交計劃財務處存檔，學校紀委、監察審計處每年對二級單位經費收支情況進行審計。
7、各二級單位與計劃財務處配合，由制表人及時將所在單位個人收入按類型項目及時導入財務信息查詢平臺，建立個人收入臺賬。各二級單位其他報賬事項中如含有個人收入，也必須及時上傳到財務信息查詢平臺。
（三）報賬登記暨網銀支付制度
為方便報賬人員，建立財務內審機制，嚴格各項收支管理，特制定本制度。
1、報賬人員憑學校領導已簽批的費用發票單據，到計劃財務處付款結算中心填寫《湖北職院經費報銷預收憑證單》。
2、計劃財務處成立內部審核小組，對費用的合理、合法性進行審核后，由會計人員通過網銀付款，原則上在5個工作日內辦理完畢，節假日順延。
3、對不符合制度要求的開支，由內審小組通知報銷人，符合要求后再辦理付款手續。
（四）公務卡管理制度
為方便報賬人員，建立財務內審機制，嚴格收支管理，特制定學校公務卡制度。
1、公務卡是指學校在職職工（離退休人員和編制不在本單位的臨時人員除外）持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的貸記卡。
2、公務卡由學校統一辦理，學校在職職工每人可開設一張個人公務卡。
3、公務卡結算方式的適用范圍：差旅費、招待費、培訓費、手續費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水電費、維修費等費用。
4、持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，要求三單合一：財務票據、消費清單和銀聯消費交易憑條。
5、計劃財務處審核后依《報賬登記暨網銀支付制度》將資金支付到公務卡上。
6、公務卡使用人員對公務卡資金使用和安全負責，定期核對公務卡資金情況，及時還款。
（五）國庫集中支付制度
為進一步規范財務管理，執行“收支兩條線”、“國庫集中收付”的有關規定，現將相關事項規定如下：
1、學校設備采購、維修改造等項目支出，其費用結算按照學校財務管理規定，由計劃財務處審核后向市財政局申請辦理直接支付或授權支付。
2、學生代收費結算，按照成本費用原則，由計劃財務處審核后向市財政局申請辦理直接支付或授權支付。
3、上述項目，如涉及學校后勤服務中心管理費用的，憑相關合同、后勤服務中心發票辦理其管理費用結算業務。
附件：鄂職院發〔2016〕13號 湖北職業技術學院經費報銷若干規定
信訪電話：（0712）2868621
